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आईआरएस आपकी क्रिप्टो गतिविधि को पकड़ने के लिए एक नए टैक्स फॉर्म पर काम कर रहा है

आईआरएस क्रिप्टो ट्रेडिंग गेटी

से कर एकत्र करने में अधिक कुशल होना चाहता है

क्या हुआ

2021 में अमेरिकी कांग्रेस द्वारा पारित इंफ्रास्ट्रक्चर अधिनियम क्रिप्टोकुरेंसी एक्सचेंज लाया विवादास्पद “दलाल” परिभाषा के तहत और उन्हें आईआरएस सूचना रिपोर्टिंग व्यवस्था के अधीन किया। नतीजतन, 1 जनवरी से, क्रिप्टोकुरेंसी एक्सचेंजों को स्टॉक ब्रोकरेज के समान आंतरिक राजस्व सेवा को अपने ग्राहकों के वार्षिक क्रिप्टोकुरेंसी लाभ और हानि की रिपोर्ट करने की आवश्यकता होगी।

खजाना इन्फ्रास्ट्रक्चर अधिनियम से संबंधित नियमों को तैयार कर रहा है। विनियम (आमतौर पर रेग के रूप में संदर्भित) कानून की व्याख्या करते हैं और कानून का पालन करने के तरीके पर विशिष्ट निर्देश देते हैं। रेग के एक भाग के रूप में, आईआरएस कथित तौर पर कराधान के अधीन व्यक्तिगत वार्षिक क्रिप्टोक्यूरेंसी गतिविधि को पकड़ने के लिए एक्सचेंजों के लिए फॉर्म 1099-डीए नामक एक नया कर फ़ॉर्म पेश करने पर काम कर रहा है। अगले आने वाले महीनों में ड्राफ्ट रेग के सामने आने की उम्मीद है, और अभी के लिए फॉर्म की विशिष्टताएं और इसके द्वारा कैप्चर की जाने वाली जानकारी अज्ञात है। यदि अपनाया जाता है, तो एक्सचेंज आईआरएस को आपके क्रिप्टोकुरेंसी लाभ और हानि की रिपोर्ट करने के लिए नए फॉर्म का उपयोग करेंगे।

महत्वपूर्ण अवधारणाएं

1099 क्या हैं?

एक 1099 वित्तीय संस्थानों द्वारा भरा गया एक फॉर्म है जो करों के अधीन ग्राहक की वार्षिक गतिविधि को सारांशित करता है। कुछ अलग-अलग प्रकार हैं, जिनमें शामिल हैं: स्टॉक लेनदेन से होने वाले वार्षिक लाभ और हानियों की रिपोर्ट करने के लिए स्टॉक ब्रोकरों द्वारा जारी ब्रोकर और वस्तु विनिमय विनिमय लेनदेन से प्राप्त आय; 1099-INT (ब्याज आय) फॉर्म, जो हैं वित्तीय संस्थानों द्वारा वार्षिक ब्याज आय की रिपोर्ट करने के लिए उपयोग किया जाता है; और 1099-MISC (विविध जानकारी) से बनता है कि कुछ क्रिप्टोक्यूरेंसी एक्सचेंज स्टेकिंग और इसी तरह की आय की रिपोर्ट करने के लिए उपयोग करते हैं।

प्रत्येक 1099 फॉर्म में तीन प्रतियां हैं – कॉपी ए, कॉपी 1, और कॉपी बी। पहले दो आईआरएस और करदाता के राज्य के साथ क्रमशः वित्तीय द्वारा दायर की जाती हैं संस्थान। कॉपी बी ग्राहकों को उनके टैक्स के साथ फाइल करने के लिए भेजा जाता है।

उदाहरण के लिए, मान लें कि आपने $500 में $TSLA की एक इकाई खरीदी और 2021 के दौरान इसे रॉबिनहुड पर $1,200 में बेच दिया। इस वर्ष जनवरी तक, रॉबिनहुड को $700 ($1,200 – $500) पूंजीगत लाभ दिखाते हुए एक फॉर्म 1099-B भरना था। करों के अधीन। कॉपी ए और कॉपी 1 इस राशि को क्रमशः आईआरएस और अपने राज्य को रिपोर्ट करें। आप अपने करों को दर्ज करने में सहायता के लिए कॉपी बी प्राप्त करते हैं।

1099s का उद्देश्य

1099 के माध्यम से वित्तीय संस्थानों द्वारा आईआरएस को रिपोर्ट की गई जानकारी के लिए धन्यवाद, एजेंसी आपके वार्षिक लाभ और हानि से पहले

जानती है आप अपना टैक्स फाइल करते हैं। यदि आप उस गतिविधि को शामिल किए बिना रिटर्न दाखिल करते हैं, तो आईआरएस स्वचालित रूप से विसंगति का पता लगा सकता है और त्रुटि को ठीक करने के लिए आपको एक कर नोटिस भेज सकता है। इस प्रकार, 1099 यह सुनिश्चित करने में मदद करते हैं कि वित्तीय संस्थानों के साथ आय-सृजन गतिविधियों में संलग्न करदाता कर अनुपालन कर रहे हैं।

फॉर्म 1099-डीए

वर्तमान में, किसी के वार्षिक क्रिप्टोकुरेंसी लाभ और हानि को पकड़ने के लिए कोई समर्पित 1099 फॉर्म नहीं है। क्रिप्टोक्यूरेंसी-विशिष्ट कर फ़ॉर्म की अनुपस्थिति में, कुछ एक्सचेंजों ने फॉर्म 1099-K

का उपयोग किया है अतीत में क्रिप्टोक्यूरेंसी गतिविधि की रिपोर्ट करने के लिए। कुछ ने लाभ और हानि के लिए कोई प्रपत्र जारी नहीं करने का निर्णय लिया है। नतीजतन, एक्सचेंजों द्वारा आईआरएस को दी गई जानकारी लंबे समय से गैर-मौजूद रही है।

इससे क्रिप्टो उपयोगकर्ताओं के बीच कर अनुपालन दर कम हुई है। चूंकि ग्राहकों को वर्ष के अंत में एक फॉर्म प्राप्त नहीं होता है, इसलिए वे झूठा विश्वास करते हैं कि रिपोर्ट करने के लिए कोई गतिविधि नहीं है और न ही करों का भुगतान करना है।

उदाहरण के लिए, 99% करदाता वेतन आय की रिपोर्ट तब करते हैं जब उन्हें नियोक्ताओं से फॉर्म W-2 (वेतन और कर विवरण) प्राप्त होता है। 80% से अधिक स्टॉक खाताधारक पूंजीगत लाभ की रिपोर्ट करते हैं और करों का भुगतान करते हैं जब वे ब्रोकरेज से वार्षिक पूंजीगत लाभ / हानि गतिविधि को सारांशित करते हुए फॉर्म 1099-बी प्राप्त करते हैं। दूसरी ओर, यदि कोई तीसरा पक्ष टैक्स फॉर्म नहीं बनाता है, तो 50% से अधिक करदाता करों का अनुपालन नहीं करते हैं। ( अमेरिकी सरकार का जवाबदेही कार्यालय

)

व्यक्तिगत आयकर अनुपालन पर तीसरे पक्ष की सूचना रिपोर्टिंग का प्रभाव, कर वर्ष 2011-2013गाओ

फॉर्म 1099-डीए का लक्ष्य है क्रिप्टोक्यूरेंसी गतिविधि को कैप्चर करके और वार्षिक आधार पर आईआरएस को इसकी रिपोर्ट करने के लिए एक्सचेंजों को अनिवार्य करके इसे बदलें। यह उम्मीद करना वाजिब है कि यह नया फॉर्म लाभ (या हानि) की गणना के लिए आवश्यक जानकारी की रिपोर्ट करेगा जैसे कि संपत्ति का प्रकार, खरीदी की तारीख, बेची जाने की तारीख, सकल आय और लागत के आधार।

1099-डीए मल्टी-एक्सचेंज उपयोगकर्ताओं के लिए संभावित नुकसान

हालांकि जानकारी रिपोर्टिंग ने कई गैर-क्रिप्टो-संबंधित क्षेत्रों में कर अनुपालन में स्पष्ट रूप से वृद्धि की है, क्रिप्टो में एक ही पारंपरिक प्रणाली का पालन करने से विकेंद्रीकृत वित्त, स्थानान्तरण और स्व-हिरासत के कारण आसानी से अधिक अंतराल पैदा हो सकते हैं या पूरी तरह से विफल हो सकते हैं।

Uniswap और dYdX जैसे तेजी से बढ़ रहे DeFi एक्सचेंज 1099 के किसी भी रूप को जारी करने में असमर्थ होंगे क्योंकि वे तथाकथित नो योर-कस्टमर (केवाईसी) जानकारी (नाम, पता और सामाजिक सुरक्षा नंबर) एकत्र नहीं कर रहे हैं। उपयोगकर्ताओं से। यह जानकारी आम तौर पर आईआरएस और राज्यों के साथ 1099 के किसी भी फॉर्म को दाखिल करने के लिए आवश्यक है।

इसके अतिरिक्त, पारंपरिक प्रतिभूतियों की दुनिया की तुलना में क्रिप्टो वॉलेट और एक्सचेंजों के बीच संपत्ति हस्तांतरण बेहद आम है। डीआईएफआई और गैर-अनुपालन करने वाले विदेशी एक्सचेंजों के बीच केंद्रीकृत एक्सचेंजों के बीच इन हस्तांतरणों से लागत-आधार अंतराल के कारण अपूर्ण और गलत 1099 हो जाएंगे।

इसके अलावा, क्रिप्टो दुनिया में संपत्ति की गोपनीयता और सुरक्षा सुनिश्चित करने के लिए स्व-हिरासत आम है। स्व-संरक्षित संपत्ति भी एक्सचेंजों के लिए पूर्ण 1099 जारी करना कठिन बना देगी क्योंकि लागत-आधार की जानकारी आमतौर पर उपलब्ध नहीं होती है।

अंत में, मल्टी-एक्सचेंज उपयोगकर्ताओं को विभिन्न प्लेटफार्मों से कई 1099-डीए मिलने की संभावना है। इससे भ्रम पैदा हो सकता है और करदाताओं को कई वॉलेट और एक्सचेंजों में गतिविधि को समेटने के लिए क्रिप्टो टैक्स सॉफ्टवेयर का उपयोग करने की आवश्यकता होगी।

यदि आप एकल-विनिमय उपयोगकर्ता (क्रिप्टो निवेशकों का एक सिकुड़ता खंड) हैं, तो 1099-डीए आपके लिए करों को सही ढंग से दर्ज करने के लिए आवश्यक सभी जानकारी दिखाएगा। इससे आपकी टैक्स फाइलिंग आज की तुलना में तेज, आसान और सस्ती हो जाएगी।

प्रभावी तिथि

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